상속세 면제 한도액 (2024)

이번에는 상속세 면제 한도액에 대해서 정리해 보도록 하겠습니다. 상속세는 피상속인의 사망 시 상속인이 받는 상속재산에 대한 세금을 의미합니다.

 

 

 

경우에 따라 세율과 면제 액수가 달라지기 때문에 명확하게 이해하시는 게 좋습니다.

 

상속세 면제 한도액

 

 

 

상속의 사전의미는 일정한 친족관계가 있는삶사이에서 한 사람이 사망한 후에 다른 사람에게 재산에 관한 권리와 의무의 일체를 이어주거나 다른 사람이 사망한 사람으로부터 그 권리와 의무 일체를 이어받는 일을 말합니다.

 

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상속세는 부의 세습을 막기위하여 주로 선진국에서 강하게 적용되고 있으며 동남아와 같은 후진국에서는 상속세가 없는 경우도 있습니다.

 

우리나라의 경우 재산이 10억 미만이라면 상속세가 크지 않지만 경우에 따라 면제가 가능한 한도액이 있으니 이 부분에 대해 설명드리겠습니다.

 

피상속인에게 상속을 받으면 세금을 내야 합니다. 특정 금액까지는 면제가 가능한 한도액이 있습니다.

우선공제는 일괄공제와 기초 공제가 있습니다.

 

일괄공제는 5억 원이 가능하며 기초공제는 2억 +인적공제를 받아 볼 수 있습니다.

 

 

 

1. 기초공제:2억 원 (기업상속 시 200억 원 ~500억 원 추가공제, 연농상 속시 15억 원 추가공제)

 

2. 인적공제: -자녀공제는 성년 1인당 5000만 원, 미성년자는 1000만원 x 19세 까지의잔여 연수

-연로자 공제 (민 65세 이상 )는 1인당 5000만원

-장애인공제는 1인당 1000만 원 x 기대 연명 연수 

 

3. 일괄공제 : 5억 원 (기초공제 + 인적공제 중에서 큰 금액 선택가능함)

 

4. 배우자공제 : -배우자 상속액이 5억 원 미만이면 5억원

-배우자 상속액이 5억원 이상이면 30억 원까지

 

5. 금융재산공제

-금융재산이 2000만 원 이하이면 전액공제

-2000만 원 초과 ~1억원 이하는 2000만원 공제

-1억 원 초과 ~10억 원 이하 20%

-10억 원 초과는 2억 원

 

상속세 신고방법

 

• 피상속인 주소지 관할 세무서 방문
• 홈택스 이용

 

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신고/납부 - 세금신고 - 상속세

 

상속세는 홈택스를 이용해 전자신고를 할 수도 있습니다. 

 

홈택스 접속 후 신고/납부, 세금신고에서 상속세를 선택하여 접속하신 뒤 신고를 할 수  있습니다.

 

또한 홈택스에서는 상속세 계산기도 지원하고 있으니 참고하시면 좋습니다.

납부방법

가까운 은행이나 우체국방문 

신용카드 납부

홈택스 활용 전자납부

 

상속세 제출서류

• 상속세 과세표준신고 및 자진남부계산서 
• 상속세 가세가액 계산명세서
• 상속인별 상속재산 및 그 평가명세서 
• 채무·공과금 · 장례비용 및 상속공제 명세서
• 배우자 상속공제 명세서
• 상속개시 전 1(2)년 이내 재산처분 채무부담 내역 및 사용처소명명세서

 

해당 시 추가제출

• 영리법인 상속세 면제 및 납부명세서
• 그밖에 상속세 및 증여 버세에 의하여 제출하는 서류

 

상속세를 신고 하였다면 상속세를 납부해야 합니다. 납부는 자진납부서를 작성하여 신고기한 내에 위에 방법대로 납부하시면 됩니다.

상속세율

 

 

 

상속세 세율은 상속받는 재산의 가치에 따라 결정되며, 일반적으로 누진세율이 적용됩니다.

 

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누진세율이란 상속받는 재산의 금액이 클수록 더 높은 비율의 세금을 내야 하는 방식을 뜻합니다.

 

대한민국에서는 상속세율이 상속 재산가액에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

 

 

상속세율은 상속받는 재산의 총액에 따라 달라지며, 상속받는 재산의 규모가 커질수록 세율이 높아지는 구조입니다.

 

실제 상속세 계산 시에는 다양한 공제 항목이 있어 실제 내야 하는 상속세가 달라질 수 있습니다.

 

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